KDV Tevkifatı Hesaplama aracı, tevkifatlı bir faturada hesaplanan KDV’nin alıcı ve satıcı arasında nasıl ayrıldığını görmenizi sağlar. KDV hariç tutarı girip KDV oranını ve tevkifat oranını seçtiğinizde, alıcının tevkif ettiği KDV ile satıcıya ödenecek tutarı birlikte bulabilirsiniz. Böylece yalnızca toplam tutarı değil, bu tutarın hangi kalemlerden oluştuğunu da kontrol edebilirsiniz.
Tevkifatlı hesaplamada, hesaplanan KDV’nin tamamı satıcıya ödenecek tutara eklenmez. Alıcının tevkif ettiği bölüm ayrılır; kalan KDV, matraha eklenerek satıcıya ödenecek tutar bulunur. Araç ayrıca satıcının tahsil ettiği KDV’yi ve tevkifatsız fatura toplamını gösterir. Bu sonuçları ayrı değerlendirmek, fatura toplamıyla satıcıya yapılacak ödemenin neden farklı olduğunu anlamanıza yardımcı olur.
KDV Tevkifatı Hesaplama Nasıl Yapılır?
Hesaplamanın başlangıç noktası matrah, yani KDV hariç tutardır. Önce bu tutara seçtiğiniz KDV oranı uygulanır. Ardından bulunan KDV üzerinden tevkifat hesaplanır. Son aşamada, hesaplanan KDV’den tevkif edilen KDV çıkarılır ve kalan bölüm matraha eklenir. İşlem sırası önemlidir: Tevkifat oranı doğrudan KDV hariç tutara değil, hesaplanan KDV’ye uygulanır.
- Hesaplanan KDV = Matrah × KDV oranı
- Tevkif edilen KDV = Hesaplanan KDV × Tevkifat oranı
- Satıcıya ödenecek tutar = Matrah + (Hesaplanan KDV − Tevkif edilen KDV)
Satıcının tahsil ettiği KDV, hesaplanan KDV ile alıcının tevkif ettiği KDV arasındaki farktır. Bu nedenle satıcıya ödenecek tutarı incelerken matrahı ve satıcının tahsil ettiği KDV’yi birlikte düşünmelisiniz. Tevkifatsız fatura toplamı ise KDV hariç tutarla hesaplanan KDV’nin toplamını gösterir; alıcının tevkif ettiği bölüm bu toplamdan ayrılmamıştır.
Alanlara hangi bilgiler girilir?
KDV hariç tutar alanına, KDV eklenmemiş bedeli TL olarak girmelisiniz. KDV oranı seçenekleri %1, %10 ve %20’dir. Tevkifat oranı alanında ise 2/10, 3/10, 4/10, 5/10, 7/10, 9/10 ve 10/10 seçenekleri bulunur. Seçtiğiniz kesir, hesaplanan KDV’nin alıcı tarafından tevkif edilen payını ifade eder. Aracın sonucu, girdiğiniz tutara ve seçtiğiniz iki orana göre oluşur.
Örnek Hesaplama
Aracın varsayılan değerlerinde KDV hariç tutar 10.000 TL, KDV oranı %20 ve tevkifat oranı 5/10 olarak alınır. Bu girdilerle önce toplam KDV hesaplanır, ardından KDV’nin tevkif edilen ve satıcının tahsil ettiği bölümleri ayrılır. Sonuçlara aşağıdaki sırayla ulaşılır:
- Hesaplanan KDV’yi bulun: 10.000 TL × %20 işlemi sonucunda hesaplanan KDV 2.000,00 TL olur. Bu tutar, tevkifat uygulanmadan önceki KDV’nin tamamıdır.
- Alıcının tevkif ettiği KDV’yi bulun: 2.000,00 TL × 5/10 işlemi sonucunda tevkif edilen KDV 1.000,00 TL olur. Tevkifat hesabının dayanağı matrah değil, önceki adımda bulunan KDV’dir.
- Satıcının tahsil ettiği KDV’yi bulun: 2.000,00 TL − 1.000,00 TL işlemi sonucunda satıcının tahsil ettiği KDV 1.000,00 TL olur.
- Satıcıya ödenecek tutarı bulun: 10.000 TL + 1.000,00 TL işlemi sonucunda satıcıya ödenecek tutar 11.000,00 TL olur.
- Tevkifatsız toplamı karşılaştırın: 10.000 TL + 2.000,00 TL işlemi sonucunda tevkifatsız fatura toplamı 12.000,00 TL olur.
Örnekte hesaplanan KDV değişmez; değişen, bu KDV’nin satıcıya ödenecek tutara eklenen kısmıdır. Tevkifatsız fatura toplamı ile satıcıya ödenecek tutar arasındaki fark, alıcının tevkif ettiği 1.000,00 TL’dir. Bu karşılaştırma, sonuç ekranındaki kalemleri birbiriyle ilişkilendirmenizi sağlar.
Sonuçlar Nerede ve Ne Zaman İşe Yarar?
Aracı, tevkifatlı bir faturayı hazırlarken veya elinizdeki faturanın hesaplarını kontrol ederken kullanabilirsiniz. Özellikle satıcıya ödenecek tutarın, KDV eklenmiş toplamdan neden farklı olduğunu görmek istediğinizde sonuçları yan yana incelemek yararlıdır. Matrahı, hesaplanan KDV’yi ve tevkif edilen KDV’yi ayrı takip ederek ödeme tutarının hangi adımlarla oluştuğunu anlayabilirsiniz.
Yalnızca KDV hariç tutara KDV eklemek veya standart KDV hesabını incelemek istiyorsanız KDV Hesaplama aracını kullanabilirsiniz. İşleminiz bir serbest meslek makbuzuyla ilgiliyse, ilgili hesap kalemlerini değerlendirmek için Serbest Meslek Makbuzu Hesaplama aracına da bakabilirsiniz. Bu araçların hesaplama amaçları farklıdır; burada bulunan sonuç, seçtiğiniz KDV ve tevkifat oranlarının matrah üzerindeki etkisini gösterir.
Hesap Yaparken Nelere Dikkat Etmelisiniz?
Doğru sonuç için ilk kontrolünüz, girilen tutarın gerçekten KDV hariç olup olmadığı olmalıdır. KDV dahil bir toplamı matrah alanına yazarsanız araç bu tutara yeniden KDV uygular. Ayrıca KDV oranı ile tevkifat oranını birbirine karıştırmamalısınız: İlki matrah üzerinden KDV’yi belirler, ikincisi bulunan KDV’nin tevkif edilecek payını ayırır.
- Oran seçimini kontrol edin: Hesaplama, seçtiğiniz oranların işleminize uygun olduğunu kendiliğinden doğrulamaz. Hesaba başlamadan önce uygulanacak oranları netleştirmelisiniz.
- Sonuç kalemlerini ayırın: Hesaplanan KDV’nin tamamı ile satıcının tahsil ettiği KDV aynı kalem değildir. Satıcıya ödenecek tutarda yalnızca tevkifat sonrası kalan KDV yer alır.
- Tam tevkifatı doğru yorumlayın: 10/10 seçildiğinde hesaplanan KDV’nin tamamı tevkif edilir. Formülde satıcıya ödenecek tutara eklenecek KDV kalmaz; ödeme tutarı matraha eşit olur.
2026 için verilen KDV oranları %1, %10 ve %20’dir. Bu oranlar yıl içinde ya da yeni yılda değişebileceği için hesaplama yapmadan önce işleminiz için geçerli oranı kontrol etmelisiniz. Araç, seçilen girdiler üzerinden tutarları hesaplar; hangi işlemin hangi tevkifat oranına tabi olduğunu belirleyen bir değerlendirme yerine geçmez.